Сторінка для підприємця, який возить зерно: своєю машиною або кількома, від поля до елеватора чи на експортний термінал. Питання тут майже завжди два — яка група єдиного податку підходить і які документи закривають рейс. Дистанційно по всій Україні; у Кропивницькому можлива особиста зустріч.

Що входить

Ведення обліку доходів і витрат — до 20 операцій на місяць.
Складання та подання податкової звітності — у строки, встановлені законодавством.
Розрахунок податків і зборів, нагадування про сплату — щомісяця.
Нарахування заробітної плати та кадровий облік — 1 працівник.
Консультації з питань обліку — у робочі дні, відповідь до кінця наступного робочого дня.
Інформування про зміни в законодавстві — за фактом змін.
Щомісячний звіт про виконані роботи — до 5 числа.

Питання про групу вирішується до першого договору, а не після першого рейсу: змінити її заднім числом не можна.

Друга група годиться не кожному перевізникові

Друга група дешевша, і саме тому на ній опиняються ті, кому вона не належить.

Друга група дозволяє надавати послуги населенню і платникам єдиного податку — підпункт 2 пункту 291.4 Податкового кодексу. Обсяг доходу за рік обмежений 834 розмірами мінімальної заробітної плати, працівників одночасно не більше десяти. Мінімальна заробітна плата на цей рік — 8 647 ₴.

Тепер подивіться на своїх замовників. Елеватор, агрохолдинг, трейдер, олійноекстракційний завод — це здебільшого юридичні особи на загальній системі оподаткування. Послуга такому замовникові за умови другої групи не проходить, і наслідок настає не в день рейсу, а в день перевірки.

Тому перевізникові зерна здебільшого потрібна третя група:

Ставка — 5 відсотків доходу без податку на додану вартість (ПДВ) або 3 відсотки з ПДВ, пункт 293.3.
Обсяг доходу за рік — не більше 1 167 розмірів мінімальної заробітної плати, підпункт 3 пункту 291.4. Розбір межі — ліміт доходу ФОП 3 групи.
Кола замовників норма не обмежує, кількість найманих водіїв — теж.

Як рахується сам податок і коли подається декларація — у розборі про єдиний податок третьої групи.

Коли перевізник стає платником ПДВ

ПДВ — це податок на додану вартість. Реєстрація платником стає обовʼязковою, коли обсяг оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців перевищив 1 000 000 гривень, — пункт 181.1 Кодексу. Для платників єдиного податку першої — третьої груп у кінці цього самого пункту стоїть виняток: доки ви на спрощеній системі, обовʼязок не настає.

На практиці питання ставить замовник: великому трейдеру потрібен податковий кредит, і він рахує ціну з урахуванням того, платник ви чи ні. Рішення тут не бухгалтерське, а комерційне, і приймати його краще з порахованими числами: коли ФОП стає платником ПДВ.

Документи, якими закривається рейс

Перевезення — це послуга, у якій найлегше залишитись без підтвердження. Пункт 44.1 Кодексу забороняє формувати показники звітності на даних, не підтверджених первинними документами, а підпункт 44.3.3 вимагає зберігати ці документи 1 095 днів від граничного строку подання звітності.

Що збирається за кожним рейсом:

договір перевезення або заявка до нього;
товарно-транспортна накладна (ТТН) — документ, який супроводжує вантаж і показує, хто, що, звідки й куди віз;
акт наданих послуг із замовником;
документи на пальне, якщо ви обліковуєте його як витрати.

Що з цього є первинним документом і чому копія в месенджері ним не стає — у розборі про первинні документи.

Що входить в обслуговування і скільки воно коштує

Абонентське обслуговування підприємця третьої групи — 1 250 ₴ на місяць. Якщо ви лишаєтесь на другій групі, бо всі ваші замовники їй відповідають, обслуговування коштує 900 ₴ на місяць. Перелік робіт стоїть на сторінці тарифу поруч із ціною: він узятий з Додатка № 1 до договору й показується з прайсу, а не переписується сюди. Перелік закритий і однаковий для всіх абонентських тарифів: чого в ньому немає, оплачується окремо.

Чого немає в цій сумі:

кожен наступний водій понад першого — 300 ₴ на місяць;
операції понад 20 на місяць — 50 ₴ за кожну;
програмний реєстратор розрахункових операцій (ПРРО), якщо ви приймаєте готівку, — 400 ₴ на місяць;
відновлення обліку за минулі періоди — 3 000 ₴ за кожен рік.

Сторінка тарифу з усіма умовами — бухгалтерський супровід ФОП 3 групи, повний прайс — ціни.

Як почати

Напишіть, хто ваші замовники, скільки машин працює і яка група в реєстрі зараз. Якщо група обрана невдало, скажу про це першою, до договору. Обсяг і суму фіксуємо в договорі до початку роботи; розмова про умови безкоштовна, робота з документами починається після підписання договору та ідентифікації.

Обговорити умови

Сегмент цілком — на сторінці бухгалтер для агробізнесу.

Норми, на які спирається ця сторінка: Податковий кодекс — пункт 291.4, пункт 293.3, пункт 181.1 і пункт 44.1.

Облік для перевізника зерна