Веду облік підприємців третьої групи, зареєстрованих платниками податку на додану вартість (ПДВ): місячна декларація, реєстрація податкових накладних у Єдиному реєстрі й облік доходів і витрат за типовою формою. Дистанційно по всій Україні; у Кропивницькому можлива особиста зустріч.

Що входить

Ведення обліку доходів і витрат — до 20 операцій на місяць.
Складання та подання податкової звітності — у строки, встановлені законодавством.
Розрахунок податків і зборів, нагадування про сплату — щомісяця.
Нарахування заробітної плати та кадровий облік — 1 працівник.
Консультації з питань обліку — у робочі дні, відповідь до кінця наступного робочого дня.
Інформування про зміни в законодавстві — за фактом змін.
Щомісячний звіт про виконані роботи — до 5 числа.

Перелік робіт за місяць стоїть угорі, поруч із ціною. Він один для всіх абонентських тарифів, бо це Додаток № 1 до договору, а не рекламний список: обсяг робіт у ньому описаний однаково, а тарифи різняться тим, скільки цих робіт насправді буває. Текст договору відкритий до підписання — подивитись договір.

Чим цей тариф відрізняється від третьої групи без ПДВ

Різниця не в переліку робіт, а в їхній частоті й строках.

Звітний період з ПДВ — календарний місяць. Декларацію подають протягом 20 календарних днів після останнього календарного дня звітного місяця (пункт 203.1 Податкового кодексу), а суму зобовʼязання сплачують протягом 10 календарних днів після граничного строку подання (пункт 203.2). Єдиний податок при цьому лишається квартальним, тобто в році стає не чотири звітні дати, а шістнадцять.
На кожну операцію постачання складається податкова накладна, і її треба зареєструвати в Єдиному реєстрі. Базові строки пункту 201.10 зараз не працюють: на час воєнного стану і шести місяців після місяця його припинення або скасування діє пункт 89 підрозділу 2 розділу XX Кодексу — 5 число наступного місяця для накладних, складених з 1 по 15 число, і 18 число для складених з 16 по останній день. Воєнний стан чинний до 31.10.2026.
Облік доходів і витрат ведеться не в довільній формі, а за типовою: пункт 296.1 прямо розводить третю групу без ПДВ і з ПДВ, а сама форма і порядок затверджені наказом Міністерства фінансів від 13.05.2021 № 261.
Ставка єдиного податку — 3 відсотки доходу замість 5 (пункт 293.3), бо ПДВ сплачується окремо, а не входить до складу єдиного податку.

Через це тариф з ПДВ дорожчий: у ньому вдвічі більше звітних дат і щомісячна робота з реєстром накладних, якої на тарифі без ПДВ немає взагалі.

Чого немає в цій сумі

Розблокування податкової накладної. Зупинення реєстрації — окрема робота зі своєю ціною: 2 000 ₴ за кожну накладну. Що саме роблять і в які строки — на сторінці заблокована податкова накладна.
Реєстрація податкових накладних понад обсяг, узгоджений у договорі, — 1 000 ₴ на місяць.
Другий і кожен наступний працівник — 300 ₴ на місяць. Перший входить.
Програмний реєстратор розрахункових операцій (ПРРО) — 400 ₴ на місяць.
Операції понад 20 на місяць — 50 ₴ за кожну.
Зовнішньоекономічна діяльність — надбавка відсотком до абонентської плати.
Відновлення обліку за минулі періоди — 3 000 ₴ за кожен рік.

Усі надбавки з сумами — у прайсі, там же розрахунок, який складає вашу суму разом із ними.

Податки, які платите ви

Це платежі державі. До вартості мого обслуговування вони стосунку не мають.

Єдиний податок — 3 відсотки доходу (пункт 293.3).
Податок на додану вартість — за загальними правилами розділу V Кодексу, з правом на податковий кредит.
Військовий збір — 1 відсоток доходу (підпункт 3 підпункту 1.3 пункту 16-1 підрозділу 10 розділу XX).
Єдиний внесок «за себе» — 22 відсотки бази, не менше ніж від мінімальної заробітної плати 8 647 ₴ за кожен місяць.
Гранична сума річного доходу третьої групи — 1 167 розмірів мінімальної заробітної плати на 1 січня податкового року (пункт 291.4). До суми перевищення застосовується ставка 15 відсотків, і за підпунктом 3 пункту 293.8 платник зобовʼязаний перейти на сплату інших податків і зборів.

Порахувати свої податки можна в калькуляторі податків, а вартість обслуговування — у прайсі. Це різні числа: перше ви платите державі, друге — мені.

Як виглядає місяць роботи

До 5 числа ви передаєте документи за попередній місяць. Протягом місяця я веду облік, реєструю накладні у визначені строки, рахую податки й нагадую про сплату. До 5 числа наступного місяця ви отримуєте звіт про виконані роботи і акт приймання-передачі; на підпис або зауваження до акта є 5 робочих днів (пункт 4.3 договору). Докладніше — як ми працюємо.

Розбори за цим тарифом

Коли ФОП обовʼязково реєструється платником ПДВ — поріг 1 000 000 гривень і виняток для спрощеної системи.
Заблокована податкова накладна — що подають, у які строки і як оскаржують.
Таблиця даних платника ПДВ — навіщо її подають і що в ній пишуть.
Бухгалтерський супровід ФОП 3 групи — той самий обсяг без ПДВ і дешевше.

Як почати

Напишіть, з якої дати ви платник ПДВ, скільки накладних складається за місяць і чи були зупинення реєстрації. Обсяг і суму фіксуємо в договорі до початку роботи; розмова про умови безкоштовна, робота з документами починається після підписання договору та ідентифікації.

Обговорити умови

Норми, на які спирається ця сторінка: Податковий кодекс і наказ Мінфіну № 261.

Бухгалтерське обслуговування ФОП 3 групи з ПДВ